Anti-Fraude

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O que se entende por fraude no contexto de uma ONG?

A Um erro administrativo sem impacto. B Qualquer ato intencional de engano, ocultação ou falsificação para obter benefício indevido ou causar prejuízo. C Uma diferença no orçamento. D Uma opinião diferente sobre a gestão.

2

Qual das seguintes situações pode ser considerada fraude?

A Apresentar um relatório dentro do prazo. B Utilizar recursos da AMASI para fins pessoais sem autorização. C Solicitar autorização para uma despesa. D Guardar documentos de um projecto.

3

O que deve fazer um colaborador quando recebe uma vantagem pessoal de um fornecedor em troca de favorecer a sua empresa?

A Aceitar se o valor for pequeno. B Aceitar e não informar ninguém. C Recusar e comunicar a situação de acordo com as políticas da AMASI. D Aceitar e dividir com a equipa.

4

Porque é importante proteger a identidade de uma pessoa que apresenta uma denúncia de fraude?

A Para impedir qualquer investigação. B Para evitar que a pessoa sofra retaliação e garantir um processo adequado de tratamento da denúncia. C Para permitir que a pessoa faça denúncias falsas.

5

No Triângulo da Fraude, o que significa oportunidade?

A A necessidade financeira do colaborador. B A possibilidade de cometer fraude devido à existência de controlos fracos ou inexistentes. C A vontade de cumprir as políticas. D A obrigação de apresentar relatórios.

6

Qual é o principal objetivo dos controlos internos na AMASI?

A Aumentar o trabalho administrativo dos colaboradores. B Impedir qualquer erro humano. C Reduzir riscos, proteger os recursos da AMASI e garantir que as operações sejam realizadas de forma adequada e transparente. D Substituir completamente a supervisão dos gestores.

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Estudo de Caso 1 – Despesas falsas: Um colaborador da AMASI participa numa atividade de campo. Após regressar, apresenta recibos de transporte e impressão de documentos num valor superior ao que realmente gastou, ficando com a diferença para uso pessoal. O supervisor percebe a discrepância nos documentos antes da aprovação. Qual deve ser a atitude mais adequada do supervisor?

A Ignorar a situação porque o valor é pequeno. B Pedir ao colaborador para devolver o dinheiro e não comunicar o caso. C Documentar a situação e comunicar através dos canais internos estabelecidos para investigação. D Descontar o valor diretamente do salário do colaborador sem qualquer procedimento.

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Estudo de Caso 2 – Conflito com fornecedor: Uma colaboradora responsável por compras recebe uma proposta de um fornecedor: se escolher a sua empresa para fornecer materiais à AMASI, receberá pessoalmente uma quantia em dinheiro como "agradecimento". A colaboradora sabe que existem outros fornecedores com propostas semelhantes. O que deve fazer a colaboradora?

A Aceitar o dinheiro, desde que escolha o fornecedor que apresentar o melhor preço. B Recusar a vantagem pessoal e comunicar a situação de acordo com a política de fraude e anticorrupção da AMASI. C Aceitar o dinheiro e partilhá-lo com a equipa. D Não aceitar o dinheiro, mas continuar o processo sem informar ninguém.

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Estudo de Caso – Alteração de Dados de uma Actividade de Campo: Durante uma actividade de campo, o Supervisor pede ao Voluntário para alterar o número de participantes registados na actividade, de modo que o relatório apresente um número maior do que o realmente alcançado. O Supervisor diz que é necessário para que o relatório do projecto fique melhor. O que deve fazer o Voluntário?

A Alterar os dados porque o Supervisor pediu. B Alterar apenas uma parte dos dados. C Recusar a alteração e comunicar a situação pelos canais apropriados. D Ignorar a situação e deixar o Supervisor decidir.